l         加工贸易企业关务风险属于全局性&纯粹性风险，企业如何实施全面关务风险管理？

l         如何评估企业关务风险？企业如何进行定性&定量保税作业自查评估？

l         如何优化各部门之间的关务协作流程？如何建立账务平衡机制？

    经过4年多的案例分析、研究并集结实施企业全面关务风险管理体系的诸多实战实验，创天地资深专家团队会同国内顶尖海关事务专家率先在国内全面、系统地发布《加工贸易企业全面关务风险管理&保税自查研究报告》，包括：《加工贸易企业关务风险管理框架》、《加工贸易企业定性、定量关务风险评估方法以及管理策略》、《加工贸易企业账务风险管理和账务平衡解决方案》等研究成果。这些研究成果已经成功地应用于诸多大、中型加工贸易企业关务风险管理的实践工作当中。

《加工贸易企业全面关务风险管理&保税自查研究报告》系统地展示了加工贸易企业实施全面关务风险管理的策略、方法和相关技术。报告阐述了加工贸易企业关务风险定性评估方法、定量评估方法以及关键绩效指标参数，提供了实用的风险管理&保税自查、评估报表工具、企业部门协作流程范例、账务风险管理工具供企业参考。

报告信息

报告形式：纸介版（印刷版）   电子文档版（CD光盘）

报告数据：213页，112,319字

报告价格：纸介版：6,500元 电子文档版：7,500元 纸质版+电子版：8,000元

报告引言
  “无法理解、无从知晓、浑然不知、听之任之、无动于衷、无从下手、无以面对”，一位企业高层谈及对我国加工贸易政策的理解以及企业关务风险现状时，显得相当得无奈。
    许多加工贸易企业在实际运作过程中，缺乏对海关通关事务、保税监管政策的足够了解和重视，直接造成企业的经营运作与海关监管要求的脱节。企业的物流、关务、财务、生产等部门难以高效协作、配合，导致企业内部管理不畅、账务混乱。大部分加工贸易企业经不起海关的稽查、核查已成行内的共识。
    不少加工贸易企业尽管意识到关务作业风险的存在，也想着手对其业务流程进行整改，但由于保税加工政策性强、涉及面广、复杂度高，许多企业的整改工作缺乏系统、全面的规划设计，往往就事论事、一事一议。久而久之，企业对日常作业暴露的问题听之任之，对未了事项久拖不决，最终让企业付出高昂的关务运作、法律风险成本，甚至直接影响到企业的生存。
    加工贸易企业如何分析、挖掘存在和潜在的关务风险？如何有效进行保税业务自查？如何结合通关政策要求，对企业关务风险进行全面控制？如何有效消除历史积存问题、规避关务风险？如何优化各部门之间的关务协作流程？如何建立账务平衡机制？如何构建自查自核内控和长治久安的风险管理体系？
      结合给诸多大、中型加工贸易企业实施全面关务风险管理的经验，针对以这些复杂、系统化的专业课题，本研究报告进行了全面、系统的诠释。企业可以参考本研究报告所提到的关务风险管理策略和方法、定性/定量指标参数、评估报表工具、企业部门协作流程范例、账务风险管理工具和方法，逐步建立健全本企业的关务风险管理体系。

授权发布机构

l        北京国研纵横国际管理顾问中心   北京国研纵横经济发展研究中心

l        苏州市中小企业局  苏州展望软件科技有限公司

l        中国财税专家网

报告大纲

1. 加工贸易企业关务风险概况以及管理现状

1.1 加工贸易企业关务风险概述

1.2 加工贸易企业关务风险的外在特征

1.3 加工贸易企业关务风险对企业的影响和要求

1.4 加工贸易企业关务风险的产生根源和必然性分析

1.4.1 加工贸易企业主体关系、关务管理现状以及环境风险

1.4.2 加工贸易企业业务特色以及营运风险

1.4.3 加工贸易企业保税货物管理和仓库作业过程中常见的风险

1.4.4 加工贸易企业保税备案和单耗申报风险

1.4.5 加工贸易企业采购&销售&进出口通关作业过程中的常见风险

1.4.6 加工贸易企业外发加工作业中的风险

1.4.7 加工贸易企业深加工结转作业的常见风险

1.4.8 加工贸易企业生产制造过程中常见的关务风险

1.4.9 加工贸易企业保税核销作业过程中常见的风险

1.4.10 加工贸易企业账务平衡风险难以规避的根本原因分析

2. 加工贸易企业全面关务风险管理指引

2.1 加工贸易企业全面关务风险管理总则

2.2 关务风险管理的方向和目标

2.3 关务风险评估方法、步骤和流程

2.4 关务风险管理策略和关务风险内控措施

2.5 关务风险管理的监督体系与改进

2.6 关务风险管理文化的营建

3. 加工贸易企业关务风险定性评估方法和管理方案以及关键绩效指标

4. 加工贸易企业关务风险定量评估管理方案以及关键绩效指标

4.1 通关作业风险管理和关键绩效指标

4.1.1 企业通关作业领域主要统计指标及其定义

4.1.2 异常通关作业监控管理和指标分析

4.1.2.1 删除报关单情况监控分析

4.1.2.2 报关单退单情况监控分析

4.1.2.3 便捷通关担保放行未补办手续监控分析

4.1.2.4 便捷通关未核销舱单情况监控分析

4.1.2.5 无纸通关延迟交单情况监控分析

4.1.2.6 保金&保函报关单情况监控

4.1.2.7 报关单修改情况监控分析

4.1.2.8 审结后结关前报关单修改情况监控分析

4.1.2.9 结关后报关单修改情况监控分析

4.1.3 报关单证流转监控管理和指标分析

4.1.3.1 许可证使用数量监控分析

4.1.3.2 已放行未结关报关单监控分析

4.1.3.3 已接单未放行报关单监控分析

4.1.3.4 已审结未接单报关单监控

4.1.4 通关作业其他特殊环节监控管理和指标分析

4.1.4.1 进出口岸业务监控分析

4.1.4.2 商品数量/重量关系监控分析

4.1.4.3 出口外汇核销单核注核销监控分析

4.1.4.4 特殊通关作业监控分析

4.1.4.5 签发出口退税证明联监控分析

4.1.4.6 签发进口付汇证明联监控分析

4.1.4.7 签发出口收汇证明联监控分析

4.1.4.8 直接退运出口报关单结关情况的监控分析

4.1.4.9 集装箱承载能力不符的报关单的监控分析

4.2 物流&舱单监控管理和关键绩效指标

4.2.1.1 无清洁舱单已结关出口报关单监控分析

4.2.1.2 同一票出口运单下申报多票报关单的监控分析

4.2.1.3 无对应报关单的出口清洁舱单的监控分析

4.2.1.4 出口申报重量与清洁舱单重量不符情况的监控分析

4.2.1.5 进口舱单超期未核注情况监控分析

4.2.1.6 舱单修改删除情况监控分析

4.2.1.7 进口舱单已核销未核尽情况监控分析

4.2.1.8 进口转关申报单货物重量与对应报关单申报重量不符情况监控分析

4.2.1.9 出口转关申报单已核销对应报关单未结关情况监控分析

4.3 关税监控管理和关键绩效指标

4.3.1 归类和价格监控管理和指标分析

4.3.1.1 进口相同商品申报不同税率监控分析

4.3.1.2 内销料件价格低于原进口价格的监控分析

4.3.1.3 同商品应税申报单价与非应税申报单价差异情况监控分析

4.3.1.4 相同商品申报不同价格的监控分析

4.3.2 税费征管监控管理和指标分析

4.3.2.1 报关单适用税率与征免税表一致性检查分析

4.3.2.2 漏征监管手续费情况监控分析

4.3.2.3 未按时结案保证金的监控分析

4.3.3 关税监控其他特殊环节监控管理和指标分析

4.3.3.1 反倾销商品原产地变化情况监控分析

4.3.3.2 商品价格体积比关系异常监控分析

4.3.3.3 商品重量体积比关系异常监控分析

4.3.3.4 商品价格重量比关系异常监控分析

4.3.3.5 商品数量重量比关系异常监控分析

4.4 加工贸易监控管理和关键绩效指标

4.4.1 合同备案环节监控管理和指标分析

4.4.1.1 同成品不同料件情况监控分析

4.4.1.2 相同料件不同备案价格的手册监控分析

4.4.1.3 料件备案价格低于相同料件内销价格的手册监控分析

4.4.1.4 单耗变更作业监控分析

4.4.1.5 相同成品、料件，审定净耗不同的手册监控分析

4.4.1.6 归并商品申报价差异率监控分析

4.4.2 保税加工&外发加工&深加工结转执行情况监控管理和指标分析

4.4.2.1 备案后未发生料件进口的手册监控分析

4.4.2.2 料件进口后没有成品出口的手册监控分析

4.4.2.3 先出后进的手册监控管理分析

4.4.2.4 企业合同变更率监控管理分析

4.4.2.5 合同展期情况监控管理分析

4.4.2.6 进出口金额倒挂监控管理分析

4.4.2.7 进出口金额差异率的监控分析

4.4.2.8 加工贸易深加工结转业务统计管理分析

4.4.2.9 深加工结转进未报、转出未报监控分析

4.4.2.10 深加工结转申请表执行状况监控分析

4.4.2.11 外发加工作业监控分析

4.4.2.12 边角料处置作业监控分析

4.4.2.13 加工贸易合同执行情况监控分析

4.4.2.14 手册主料库存量监控分析

4.4.2.15 料件退换业务监控分析

4.4.2.16 出口成品退换业务监控分析

4.4.2.17 加工贸易手册增值率监控分析

4.4.3 核销作业&数量平衡监控管理和指标分析

4.4.3.1 逾期未报核手册监控分析

4.4.3.2 内销作业监控分析

4.4.3.3 料件复出情况的监控分析

4.4.3.4 料件放弃情况的监控分析

4.4.3.5 余料结转监控分析

4.4.3.6 手册进出口数量平衡监控分析

4.4.3.7 手册进出口重量异常情况监控分析

4.4.4 中期核查作业监控管理和指标分析

5. 加工贸易企业组织结构&流程风险评估以及管理方案

6. 加工贸易关务风险管理解决方案

6.1 关务风险管理组织结构职责分工及其管理流程

6.2 加工贸易企业单证设计策略和技巧

6.3 加工贸易企业业务技巧、流程风险管理策略和规范化流程范例

6.3.1 商品归类工作实用技巧

6.3.2 商品归并各部门协作管理流程

6.3.3 加工贸易企业保税加工备案作业部门协作管理流程

6.3.3.1 备案注意点

6.3.3.2 备案作业各部门协作流程范例

6.3.3.3 单耗管理未来趋势分析

6.3.4 加工贸易企业进出口通关作业部门协作管理流程

6.3.4.1 规范化管理建议

6.3.4.2 进出口通关过程各部门协作流程范例

6.3.4.3 保税货物收货溢短装监控和管理方法

6.3.5 加工贸易企业外发加工部门协作管理流程

6.3.5.1 海关外发加工管理新政策解析以及管理建议

6.3.5.2 外发加工过程中各部门协作流程范例

6.3.6 L加工贸易企业深加工结转部门协作管理流程

6.3.6.1 深加工结转新政策解析

6.3.6.2 深加工结转新政策对企业的要求

6.3.6.3 深加工结转作业过程中各部门协作流程范例

6.3.7 加工贸易企业保税生产制造过程部门协作管理流程

6.3.7.1 保税生产制造过程管理建议

6.3.7.2 保税生产制造过程各部门协作流程范例

6.3.8 加工贸易企业仓库作业部门协作管理流程

6.3.9 加工贸易企业保税加工货物核销作业部门协作管理流程

6.3.9.1 加工贸易手册、电子手册、电子化手册核销

6.3.9.2 联网监管电子账册核销

6.3.9.3 保税核销作业管理建议

6.3.9.4 保税核销作业各部门协作流程和工作指引范例

6.3.10 加工贸易企业来料加工&进料加工并存管理和流程范例

7. 加工贸易企业账务风险管理解决方案

7.1 海关账本质及其要求

7.1.1 诠释海关账定义

7.1.2 解读《保税核查办法》对“海关账”的要求

7.2 企业处理海关账的常见误区和海关账的本质要求

7.3 加工贸易企业正向&自然建账方法

7.3.1 正向&自然建账基础思路

7.3.2 正向&自然建账对企业的要求和准备工作

7.3.2.1 正向&自然形成海关账的关键基础准备工作

7.3.2.2 正向&自然形成海关账的常规机制

7.3.3 加工贸易企业账务差异分析方法和原因分析模型

7.3.3.1 报关底账理论库存大于实际库存的原因分析模型

7.3.3.2 报关底账理论库存小于实际库存的原因分析模型

7.3.4 加工贸易企业账务差异处理策略与方法

8. 加工贸易企业违规案例集锦

9. 关务风险管理常用技术方法简介