年初，海关总署发布署贸函〔2024〕8号《综合保税区发展绩效评估办法》，明确发展绩效评估定量指标得分采用功效系数法计算，为此，我们对功效系统法进行了相关介绍。

有一些读者反馈，案例公式表达不够通俗易懂以及对标准化方法理解不到位，为此，我们重新进行了梳理，与大家进一步交流。

一、功效系数法的基本知识

（一）定义与原理

功效系数法是一种基于定量分析的综合评价方法，它通过对各个评价指标按照一定的标准化处理，消除指标间的量纲影响和数量级差异，将其转化为无量纲的相对数值，即“功效值”。然后根据每个指标的重要程度赋予权重，最终计算出各项指标的加权平均值，即“功效系数”，作为评价对象的总体绩效。

（二）一般计算步骤

功效系数法的计算步骤主要包括：

1.确定评价指标：根据评价对象的特点和要求，确定一系列的评价指标。

2.标准化处理：因为各个指标单位可能不统一，需要通过标准化处理将其转换为无量纲的相对数值。

3.权重分配：根据各指标的重要程度分配权重，权重的确定可以通过专家打分、层次分析法（AHP）等方法实现。

4.计算功效值：结合标准化后的指标值和权重，计算每个指标的加权值，再求和得到总的功效系数。

（三）标准化方法

标准值的选取直接影响到评估结果的合理性和可比性。在不同的应用场景中，标准化方法也有所区别，主要有以下几种情况：

1.行业标准或规范值

有些指标可以直接参考行业标准或规范。例如，在高校教学质量评估案例中，教学用房面积指标可以参考教育部颁布的《普通高等学校基本办学条件指标》中的要求。

2.历史最优值、平均值、极差、向量标准化

对于一些难以确定外部标准的指标，可以选取被评价对象一定时期内的最优值或平均值作为标准值。例如，在手机性能评测案例中，可以将市场上同类型手机的最高跑分作为处理器性能的标准值。另外，也可以通过极差标准化（通过指标值与该指标的最大值和最小值之差的比例进行标准化）、向量标准化（将指标值除以该指标的欧几里得长度进行标准化）等方法获得标准值。

3.目标值或期望值

有些指标的标准值可以根据管理者的目标或期望来设定。例如，在员工绩效考核案例中，销售业绩指标的标准值可以根据公司年度销售目标来确定。

4.调查或测评结果

对于一些主观性较强的指标，可以通过专家打分、满意度调查等方式获得标准值。例如，在高校教学质量评估案例中，师资水平指标的标准值可以根据校外专家组的评分结果来设定。

5.无量纲化处理

有时候，指标本身已经是一个无量纲的相对值，例如百分比、比例等，此时标准值可以直接取原始数值。

二、《综合保税区发展绩效评估办法》定量指标评估流程

根据《综合保税区发展绩效评估办法》规定，预计可能遵循以下流程开展定量指标评估工作：

（一）指标设计。设计合理、全面的评价指标。例如：《综合保税区发展绩效评估办法》的定量指标分为以下5类：

1.规模效益。主要反映综合保税区主体功能发展等情况

2.质量效益。主要反映综合保税区发展质量、产出效益等情况。

3.开发利用。主要反映综合保税区规划验收、土地开发等情况。

4.集聚辐射。主要反映综合保税区统筹国内国际两个市场、两种资源等情况。

5.新型业态。主要反映综合保税区业态拓展等情况。

（二）数据收集。收集各项指标的实际数据。《综合保税区发展绩效评估办法》规定：发展绩效评估以国家有关部门统计数据、综合保税区省级主管部门报送的数据和材料为基础，通过科学的方法进行综合评估。综合保税区省级主管部门按规定组织开展数据报送工作，并对所报送数据的准确性、真实性负责，报送的数据应与对外公布的数据保持一致。一般在每年3至6月实施开展评估工作。

（三）标准化处理。对数据进行标准化处理。这是定量指标评估非常核心的环节。结合《综合保税区发展绩效评估办法》定量指标评估工作的权威性、专业性、特殊性，其标准化工作需要做到客观、合理，避免人为操纵评估结果，理论上将综合考虑多种标准化方法，根据指标特点和数据可获得性，灵活选择合适的标准值来开展评估。

（四）权重确定。确定各指标的权重。根据《综合保税区发展绩效评估办法》，对20个定量指标分别设置了相应权重，以反映各指标的重要程度。

（五）计算功效系数。计算各项指标的功效值并得出总功效系数。《综合保税区发展绩效评估办法》规定，发展绩效评估定量指标得分采用功效系数法计算，定量指标、定性指标按照6:4的权重纳入总分，确定最终各综合保税区排名分类。

（六）结果分析。对功效系数法评估结果进行分析，找出优势和劣势。

三、功效系数法应用案例

假设我们需要评估一家电商企业的客户满意度。

（一）指标设计

我们选择了三个重要的评估指标：

1.商品质量满意度(P1)

2.物流配送满意度(P2)

3.客户服务满意度(P3)

假设通过这三个指标计算出一个总的客户满意度指数(E)，以评估这家电商企业的整体服务质量。

（二）指标赋值

首先，要为每个评估指标赋一个初始值。这些值通常来自客户满意度调查，假设评分都在1-5分之间：

- 商品质量满意度(P1): 4.2分  

- 物流配送满意度(P2): 3.8分

- 客户服务满意度(P3): 4.5分

（三）指标标准化

由于这些指标的评分标准一致，都在1-5分之间，可以直接用原始分值除以满分5来实现标准化。标准化后的值在0和1之间。

商品质量满意度标准值： P1'= 4.2 / 5 = 0.84

物流配送满意度标准值： P2'= 3.8 / 5 = 0.76  

客户服务满意度标准值： P3'= 4.5 / 5 = 0.90

（四）权重分配

接下来，需要为每个指标分配权重。权重根据它们对总满意度的贡献程度来分配。假设：

- 商品质量满意度(P1)权重： 0.4  

- 物流配送满意度(P2)权重： 0.3

- 客户服务满意度(P3)权重： 0.3

（五）计算客户满意度指数

现在我们可以计算总的客户满意度指数(E):

E = P1的权重×P1的标准值 + P2的权重×P2的标准值 + P3的权重×P3的标准值

代入标准化值和权重：

E = 0.4×0.84 + 0.3×0.76 + 0.3×0.90

E = 0.336 + 0.228 + 0.270

E = 0.834

所以，这家电商企业的客户满意度指数是0.834。这个值越接近1，表示客户满意度越高。

四、影响功效系数法使用效果的主要因素

功效系数法是一种实用的定量指标绩效评估方法，它通过标准化处理和权重分配，能够较为科学地量化评价对象的绩效。然而，其应用效果受多种因素影响

（一）指标的选择

正确、全面的指标选择是功效系数法成功应用的关键。选取的指标应能全面反映评价对象的绩效，避免忽视某些重要方面。

（二）数据的准确性

评价的准确性在很大程度上取决于数据的真实性和准确性。数据收集的质量直接影响到功效系数的计算结果。

（三）权重的确定

权重分配对最终结果影响较大。权重确定应该基于科学合理的方法，如专家咨询、层次分析法等，确保权重的客观性和合理性。

（四）标准化方法的选择

不同的标准化方法适用于不同类型的数据和指标。选择合适的标准化方法对于提高评估的可靠性至关重要。

（五）模型的适用性

功效系数法的适用性取决于评价的目的和内容。在实际应用中，要根据具体情况判断该方法是否适用。

┃原创文章，禁止转载

┃作者简介

熊 斌，天地纵横高级合伙人、专家研究员，任中国报关协会智库专家、中国人民大学海关与外汇法律研究所研究员、广东进出口商会高级顾问、深圳市进出口商会专家顾问。负责20余项政府委托课题研究项目；出版专著14部；参与40余自贸港（区）、特殊区域、跨境电商园区筹划和平台建设规划项目；带领团队为10,000余家涉外型企业提供国际贸易综合筹划服务、为700余家企业提供AEO认证服务咨询服务。 
电话：13828765252 邮箱：danielxiong@mbase.org.cn